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国家税务总局青岛市税务局党委委员、总审计师李爱红网谈实录

2021-12-02 来源:青岛新闻网

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今天下午,国家税务总局青岛市税务局党委委员、总审计师李爱红做客"民生在线",围绕"提升纳税服务质效  优化税收营商环境"主题,与网民在线交流,本场网谈网民共提出28个问题,李爱红总审计师现场回复26个问题,累计参与人数16180人次。现场未答复完的问题,国家税务总局青岛市税务局将在网谈结束后进行线下二次回复,敬请关注。

国家税务总局青岛市税务局党委委员、总审计师李爱红与网友在线交流

开场语

李爱红:主持人好!各位网友朋友好!非常高兴来到《民生在线》为大家解答涉税问题。首先,感谢青岛日报社为我们提供这个与广大网友沟通交流的平台和宝贵机会。在此,我也代表青岛市税务局向长期以来关心支持青岛税务工作的社会各界以及广大纳税人缴费人表示诚挚的感谢!

今天,我们将围绕“提升纳税服务质效 优化税收营商环境”这一主题回答网友朋友们的提问,欢迎积极参与!

在线问答

网友:不交税能行吗。
请问,不交税能行吗,特别是无业人员,还有残疾人等困难人员,是不是可以不交税。

李爱红:感谢这位网友的提问,目前国家对残疾人等重点群体出台了多项减免税优惠政策,符合条件的纳税人均可享受对应的税收优惠政策。

网友:国营企业。
请问,国营企业是否不交税。

李爱红:感谢这位网友的提问,国营企业按照税收征管法和相关税收实体法的规定缴纳税款。同时,根据规定享受税收优惠政策。

网谈现场图片

网友:税务局与财政局有合作吗
请问,税务局与财政局有合作吗。与财务局合作,都有什么方面工作。

李爱红:感谢这位网友对税务工作的关心,近几年来,税务部门与财政部门在落实减税降费、服务企业等方面相互配合,有效推进了税收优惠政策在青岛落实落地,优化了营商环境。

网友:收入与交税之间的换算公式。
请问,收入与交税之间,是什么样的关系公式。

李爱红:感谢这位网友对青岛税收工作的关心,您提到的收入与交税之间的关系,各税种计算公式均不同,因为您没有指明税种,我们以个人所得税征收为例,向您做一个解释:应当缴纳个人所得税的收入包括以下几类:(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。个人所得税的税率:(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率;(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。

网友:我2010年购现房,以二套房交税,后政府拆迁不认我的第一套房,我要求退还多交的税。

李爱红:感谢这位网友对青岛税务工作的关心,您反映的情况比较复杂,需要税务机关根据详细资料确定适用税收政策,请您携带相关资料到房产所在地不动产交易中心税务咨询窗口进行政策咨询。

网友:开发票咨询
领导您好,即墨温泉街道香澜郡,是预付费插卡电表,青岛恒安信物业有限公司代收电费,恒安信是小规模纳税人吗?供电公司以什么税率给物业公司开代收电费发票?下面哪些收费应该开带税发票、在物价局备案价是多少:物业费加电梯费单价2.77元,每车位服务费50元每月,装修保证金5000元、垃圾清运费8元每建筑面积平方米。要求交费同时开正规带税发票。建议税务局与物价局在青易办APP共同打造线上交费开电子发票模式。

李爱红:感谢这位网友对青岛税务工作的关心, 您提出的问题需要根据具体情况进行分析,您可拨打0532-88570138进行咨询。

网友:支付APP交税。
税款缴纳,能不能增加这样的方式,就是使用微信,“支付宝”来进行缴纳。

李爱红:感谢这位网友对青岛税务工作的关心,我市已经实现微信、支付宝、云闪付等移动支付方式的缴税功能。

网友:老百姓缴纳的税款
老百姓缴纳的税款,能否进行封存,从而不会被贪污。等到需要使用的时候就拿出来。

李爱红:感谢这位网友的提问,这个问题不属于我局的职责范围,请您咨询相关部门。

网友:什么样的群体可以不用纳税。

李爱红:感谢这位网友提问,税务机关按照税收征管法和相关税收实体法的规定征收税款,只要在征管范围内的都要按规定缴纳税款。同时,国家针对不同群体有相关的税收优惠政策,请您登录青岛市税务局互联网站--政策文件栏目查看。

网友:“百万富翁”交税。
请问,“百万富翁”交税额度应该是多少额度。

李爱红:感谢这位网友对青岛税收工作的关心,您提到的“百万富翁”未明确是收入还是财产概念。我们以收入为例,介绍一下个人所得税征收政策:应当缴纳个人所得税的收入包括以下几类:(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。个人所得税的税率:(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率;(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。

网友:“单身shui”。
最近几年,很多国家都在论证“单身税”,请问,对於“单身税”到底是怎么看。那末,将来会否真的实行“单身税”吗。如果实行“单身税”,那末,困难未婚人员,未婚残疾人是否就免交“单身税”。

李爱红:感谢这位网友的提问,我国目前尚无“单身税”相关规定。

网友:关于简易注销后,被举报违法行为企业,税务相应措施。
国市监发【2021】45号‘市场监督总局 国家税务总局关于进一步完善简易注销登记便捷中小微企业市场退出的通知’中提到在推进改革过程中,各地市场监督部门、税务部门要注意收集简易注销登记中遇到的新情况、新问题,及时向市场监督总局和税务总局报告,这一条,想咨询企业税务、工商简易注销,如举报企业存在故意不申报个税,不缴纳社保,存在其他偷税漏税嫌疑请求恢复企业税务登记,要求对企业税务情况进行调查。税务是否因为企业注销无法行使权力,无调查权?举报人存在主体不适格,无法要求税务恢复税务登记?这块是什么渠道向税务总局反馈,税务是否会向总局反馈?

李爱红:这位网友,感谢您的提问,您提出的问题需要根据具体情况进行分析,您可拨打0532-83891300进行咨询。

网谈现场图片

网友:关于购房契税返还
在青岛买房,今年拿到房产证,是否有契税返还的政策

李爱红:感谢这位网友对青岛税收工作的关心,自今年9月1日起《中华人民共和国契税法》开始施行,新法施行后,在青岛市购买房屋的契税税率保持不变,没有契税返还政策。

网友:我公司现需要投标,怎么查看出示近三年纳税申报情况?

李爱红:感谢这位网友对青岛税务工作的关心。您可以通过青岛市电子税务局(https://etax.qingdao.chinatax.gov.cn:7553/sso/login?service=https://etax.qingdao.chinatax.gov.cn/portal/),点击“我要查询” “申报信息查询”,查看历史申报记录,并打印申报结果,电子税务局自动为需打印的申报表加盖青岛市税务局税收业务章电子签章,方便您的使用。

网友:企业十一月份成立,已领UKEY,未发生事项,电子税务局需要申报吗?

李爱红:感谢这位网友对青岛税务工作的关心。如果您的企业已办理税务信息确认并完成税费种认定,无论是否发生应税行为,都应当按照法律法规的规定,连续按期纳税申报。在电子税务局的“我要办税-纳税申报及缴纳-本月应申报”模块,系统会根据您的税费种认定信息自动展示您本月需要申报的税费业务。您可以及时查看,如实完成申报。

网友:股权变更,工商已完成,税务上如何操作?

李爱红:感谢这位网友对青岛税务工作的关心。如果您公司的股权已经发生变更,并在市场监管部门完成变更,您的变更数据推送至税务机关,税务机关接受市场监管部门的变更信息,经确认后更新税务系统内您对应的信息,并在青岛市电子税务局对您进行提示提醒。

网友:新成立企业怎样在电子税务局做税务信息确认?

李爱红:感谢这位网友对青岛税务工作的关心。新成立的企业使用个人办税身份登录青岛市电子税务局,点击左侧套餐业务下的新办纳税人业务,按照提示,进行数据验证后,填写相关表格,提交主管税务机关。主管税务机关在2个小时内完成审核,按照纳税人提请的相关信息,完成信息确认、发票票种核定、增值税一般纳税人登记、增值税专用发票最高开票限额审批、增值税税控系统专用设备初始发行(含税务UKey发放)、发票领用等6个事项。

网友:使用青岛税务微信公众号缴纳社保费,输入个人信息后,为何显示无缴费信息?

李爱红:感谢这位网友对青岛税务工作的关心。您输入个人信息后,显示无缴费信息,首先请您核对输入的缴费人姓名、证件号码是否准确无误。若核对信息正确,您是在学校等教育机构、村居等代收机构办理缴费核定的,请您与所在代收机构进行核实确认,核定的缴费信息是否尚未推送税务机关,推送后即可以查询到应缴费的信息。在缴费过程中出现的问题,您可通过青岛税务微信公众号11月12日《城乡居民常见问题解答》(第四期)查询所属税务机关咨询电话,拨打电话进行处理。

网友:我可以用我个人医保卡金额为我的女儿缴费吗?

李爱红:尊敬的缴费人您好,感谢您的提问。您可以使用医疗保险个人账户支付近亲属(配偶、子女、本人的父母、配偶的父母)居民基本医疗保险。根据《关于规范完善职工医疗保险个人账户支付有关问题的通知》(鲁医保发[2019]110号)要求,职工医疗保险个人账户可以用于支付近亲属(配偶、子女、本人的父母、配偶的父母)居民基本医疗保险。个人账户缴纳居民医保操作说明如下:居民医保使用医保卡个人账户缴费,需要先通过税务部门提供的缴费渠道完成缴费后,通过以下方式办理个人账户提取居民医疗保险金额。网上办理:登录(http://ybj.qingdao.gov.cn)网办大厅,医保征缴入口选择个人,选择“医疗保险个人账户查询管理”下,“个人账户近亲属公用”,输入本人开户银行和银行账号,输入使用人身份(本人、配偶、子女、本人父母、配偶父母),输入身份证号码,点查询并提交,程序会根据居民已缴费信息,将金额从社保卡中转移到录入的银行卡中,资金将于月底前拨付到位。手机提取:微信关注“青岛医保”,办事导航中选择“我的医保”,点击“医保个账”选择“个人账户近亲属共用”后,输入使用人信息后查询,提交后,程序会根据居民已缴费信息,将金额从社保卡中转移到录入的银行卡中,资金将于月底前拨付到位。

网友:税企邮箱在哪里?税务移动数字证书在哪里申请?
税企邮箱在哪里?税务移动数字证书在哪里申请

李爱红:感谢这位网友对青岛税务工作的关心。税企邮箱的具体访问路径是青岛市电子税务局的“互动中心--在线交互--税企邮箱”。关于税务移动数字证书申请方式,您可以下载手机税税通APP,进入手机税税通APP的“税务移动数字证书”进行申请。目前手机税税通APP会自动检测纳税人是否安装移动证书,如未安装证书会弹出移动证书安装引导提示,您也可以根据引导提示快速完成移动证书的申请。

网友:跨区域预缴网上如何办理?

李爱红:感谢这位网友对青岛税务工作的关心。您完成跨区域涉税事项报验后,您在“企业登录”栏目中,使用“报验户”身份登录电子税务局,在“套餐业务--跨区域涉税事项综合办理套餐”可以进行增值税及附加税费相关税费的预缴。

网友:增值税普通发票如何在网上办理增额
增值税普通发票如何在网上办理增额?

李爱红:感谢这位网友对青岛税务工作的关心。如需在网上办理增值税普通发票增额业务,您可登陆青岛市电子税务局网站(https://etax.qingdao.chinatax.gov.cn:7553/sso/login?service=https://etax.qingdao.chinatax.gov.cn/portal/),点击“我要办税”—“发票使用”,完成刷脸实名验证后,进入“发票使用”菜单下的“发票票种核定”功能或“发票增值税增量增额和税务 Ukey 邮寄套餐”功能(选择任一项功能即可),在页面中找到需要办理增额的增值税普通发票种类,根据需要选择该票种对应的单份发票最高开票限额,点击保存后提报即可完成业务申请。税务机关工作人员将对您的发起的业务申请进行办理,您可以通过电子税务局“我要查询”—“办税进度及结果信息查询”模块查询办理进度及结果。

网友:我上月刚跳槽,请问换单位之后专项附加扣除怎么更换扣缴义务人?

李爱红:感谢这位网友对青岛税务工作的关心,具体操作为:由新单位在申报系统中采集并报送您的个人信息,一般最迟3天内个税APP中会自动添加上您的任职受雇信息,您登陆个税APP,通过【我要查询】-【专项附加扣除填信息查询】-【选择需要更改的项目】-【修改】-【修改扣缴义务人】后提交即可。注意,之后需要和单位确认下是否能在申报系统中下载到您的专项附加扣除信息。

网谈现场图片

网友:您好,我想咨询一下公司注销税务登记的具体办理流程?

李爱红:感谢这位网友对青岛税务工作的关心。如果您的公司要税务注销,可通过登录电子税务局或者到主管税务机关办理。在办理注销前,您应结清应纳税款、多退(免)税款、滞纳金和罚款,缴销发票和其他税务证件,处于非正常状态纳税人在办理一照一码户清税申报前,需先解除非正常状态,补办申报纳税手续。被调查企业在税务机关实施特别纳税调查调整期间申请注销税务登记的,税务机关在调查结案前原则上不予办理注销手续。如果您未处于税务检查状态、无欠税(滞纳金)及罚款、已缴销增值税专用发票及税控专用设备,且符合下列情形之一,税务机关为您提供即时办结服务:1.纳税信用级别为A级和B级的纳税人;2.控股母公司纳税信用级别为A级的M级纳税人;3.省级人民政府引进人才或经省级以上行业协会等机构认定的行业领军人才等创办的企业;4.未纳入纳税信用级别评价的定期定额个体工商户;5.未达到增值税纳税起征点的纳税人;6.开业以来未领取过发票的纳税人;7.分支机构注销即办。如果不符合以上条件,转为一般注销,增值税一般纳税人税务注销10个工作日内办结;增值税小规模纳税人和其他纳税人税务注销5个工作日内办结。

网友:居民医保完费证明在哪打印?

李爱红:尊敬的缴费人您好,感谢您的提问。自行缴纳城乡居民两险的缴费人(包括使用线上自主缴费方式、银行批量扣款方式、线下银行窗口、办税服务窗口缴费及使用网上银行、手机银行等方式缴纳城乡居民两险的缴费人)开具缴费完税(费)证明可以通过青岛税务“税税通”APP、电子税务局(社保费系统)、社保自助办税终端等渠道开具。例如:您通过手机“税税通”APP开具,下载青岛税务“税税通”APP ,完成实名认证并注册后,登录手机“税税通”app。进入首页,点击下方“查询”按钮。点击“公众查询”下的“社保费完税证明”模块。可选择为自己开具或代他人开具完税(费)证明。填写身份证号并选择费款所属期,点击“查询”按钮。点击“开具”,即可下载所属期完费证明。电子税务局(社保费系统)、社保自助办税终端等渠道开具具体的操作指南您可以通过青岛税务微信公众号11月5日《城乡居民常见问题解答》(第三期)进行详细的了解和学习。另外友情提示:由学校、学前教育机构或社区(村组)代收的城乡居民医疗社会保险可通过医保部门提供的渠道打印缴费证明,流程如下:青岛市医疗保障局(http://ybj.qingdao.gov.cn/)网版大厅->个人办事->征缴业务->居民医疗保险->居民医保缴费信息查询。具体操作事项可咨询当地医保部门。

网友:请问税税通可以领发票吗?

李爱红:感谢这位网友对青岛税务工作的关心,纳税人可以通过手机税税通申请发票邮寄和电子发票。青岛市税务局为纳税人提供免费发票邮寄服务,自2021年11月1日起,对当月首次通过邮寄方式申领发票,且邮寄重量不超过6.5公斤的,可以享受免费邮寄,比如,增值税两联普通发票的免费邮寄上限是2060份,增值税三联专用发票的免费邮寄上限是1300份,等等。同时,对使用增值税电子专用发票和电子普通发票的,纳税人通过手机税税通可以自动验旧,系统自动出票。如有需要,您可以登录手机税税通,通过首页的“发票申领”模块办理发票申领业务。

结束语

李爱红:非常感谢各位网友的热情参与,再次感谢青岛日报社为我们提供这么好交流沟通平台。“提升纳税服务质效 优化税收营商环境”,希望广大纳税人和缴费人朋友一如既往的支持税务工作,多提宝贵意见和建议。我们将在《意见》指导下,深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治,切实提高纳税人满意度,更高质量服务青岛经济社会大局。

谢谢大家!

“民生在线”下期预告

网谈单位:市民政局

网谈时间:12月8日(周三)下午2:30—4:00



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